En resumen
- Todos los autónomos tienen que presentar la declaración de la renta (modelo 100), aunque hayan ganado poco.
- La campaña va de principios de abril al 30 de junio.
- Tus ingresos del negocio se declaran como rendimientos de actividades económicas: ingresos menos gastos deducibles.
- En estimación directa simplificada puedes restar un 7 % extra por gastos de difícil justificación, con un máximo de 2.000 €.
- Los pagos del modelo 130 y las retenciones que te practicaron se restan del resultado.
La renta de un autónomo asusta más de lo que debería. Si has llevado bien tus libros y has presentado tus trimestres, gran parte del trabajo ya está hecho: solo hay que trasladar los datos y revisar las deducciones. Te explicamos el proceso paso a paso.
Quién tiene que presentarla y cuándo
A diferencia de los asalariados, un autónomo siempre está obligado a presentar la renta, aunque sus ingresos sean bajos o haya tenido pérdidas.
| Fase | Fecha habitual |
|---|---|
| Inicio de la campaña (internet) | Principios de abril |
| Fin del plazo para domiciliar el pago | Finales de junio (unos días antes del cierre) |
| Fin de la campaña | 30 de junio |
Si sale a pagar, puedes fraccionarlo en dos plazos: el 60 % en junio y el 40 % en noviembre, sin intereses.
Cómo se calcula el rendimiento de tu actividad
La fórmula básica en estimación directa simplificada, el régimen de la mayoría de autónomos, es:
- Ingresos del año (sin IVA).
- Menos gastos deducibles: cuota de autónomos, gestoría, material, alquiler, suministros, seguros…
- = Rendimiento neto previo.
- Menos el 7 % de ese rendimiento por provisiones y gastos de difícil justificación, con un máximo de 2.000 €.
- = Rendimiento neto que se suma al resto de tus ingresos.
Ejemplo: una traductora factura 32.000 € y tiene 9.000 € de gastos deducibles. Su rendimiento previo es 23.000 €. El 7 % son 1.610 €, así que su rendimiento neto es 21.390 €.
Repasa todo lo que puedes restar en nuestra guía de gastos deducibles para autónomos.
Lo que ya has pagado se descuenta
Del resultado final se restan:
- Los pagos fraccionados del modelo 130 que presentaste cada trimestre.
- Las retenciones que te aplicaron tus clientes en sus facturas (el 15 % o el 7 %). Aparecen en tus datos fiscales.
Por eso muchos profesionales con retención tienen la renta a devolver o casi a cero, y los autónomos sin retención que no hicieron bien sus 130 se encuentran con un pago grande en junio.
Deducciones que muchos autónomos olvidan
- Suministros de casa si trabajas desde tu vivienda: el 30 % de la parte proporcional a los metros que dedicas al trabajo.
- Seguro médico privado: hasta 500 € al año por ti, tu pareja y tus hijos (1.500 € si hay discapacidad).
- Dietas en desplazamientos de trabajo, pagadas con medios electrónicos y dentro de los límites legales.
- Amortización de equipos: ordenador, móvil, mobiliario.
- Intereses de préstamos del negocio.
- Deducciones autonómicas: cada comunidad tiene las suyas, por ejemplo por alquiler, nacimiento de hijos o inicio de actividad.
Cómo presentarla paso a paso
- Reúne tus datos: libro de ingresos y gastos, modelos 130 y 303 del año, facturas de bienes de inversión y certificados de retenciones.
- Entra en Renta WEB con Cl@ve, certificado digital o número de referencia.
- Carga tus datos fiscales: Hacienda ya tiene tus retenciones y pagos fraccionados, pero no tus ingresos y gastos detallados.
- Rellena el apartado de actividades económicas con tus ingresos y gastos por conceptos.
- Revisa deducciones generales y autonómicas.
- Comprueba el resultado y presenta. Guarda el justificante.
Si tu caso es sencillo, puedes hacerlo tú con ayuda de un programa de contabilidad. Si tienes varias actividades, inmuebles o inversiones, una gestoría online suele compensar.
Errores frecuentes
- Aceptar el borrador sin más: el borrador no incluye tu actividad, así que estaría incompleto.
- Olvidar el 7 % de gastos de difícil justificación.
- Incluir el IVA en los ingresos o en los gastos: se declaran sin IVA.
- No restar los pagos del 130, con lo que pagarías dos veces.
- Deducir gastos personales o sin factura.
Preguntas frecuentes
¿Un autónomo tiene que hacer la renta si gana poco?
Sí. Los autónomos están siempre obligados a presentar la declaración, con independencia de lo que hayan ingresado.
¿Qué son los gastos de difícil justificación?
Es una deducción del 7 % del rendimiento neto, con un límite de 2.000 €, que pueden aplicar los autónomos en estimación directa simplificada sin tener que justificarla con facturas.
¿Se puede deducir la cuota de autónomos en la renta?
Sí. La cuota mensual de la Seguridad Social es un gasto deducible de tu actividad económica.
¿Qué pasa si mi renta sale a pagar y no tengo el dinero?
Puedes fraccionar el pago en dos plazos sin intereses (60 % y 40 %) o solicitar un aplazamiento a Hacienda, que sí tiene intereses.
Información revisada en octubre de 2026. Esta guía es orientativa y no sustituye el asesoramiento fiscal personalizado.
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